根据《2021年至2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计报告（景审报【2023】5号）》、《审计决定书（景审决【2023】10号）》的要求，县第二中学领导班子高度重视，召开班子会议，对审计发现的问题清单，认真梳理和整改，现将整改情况报告如下：

一、存在的问题及整改情况

（一）管理制度建立和执行方面存在的问题

1.存在问题：超成本收取补卡费49120元。

整改情况：我校已从充卡系统中找出多收取的补卡费退还给学生（家长），联系不上家长的部分已缴存县财政国库。

2.存在问题：食堂收费未及时缴存29,391.70元。

整改情况：该收费员已将资金及时缴存，并对收费人员进行约谈处理。

（二）预算管理和预算执行方面存在的问题

3.存在问题：用培训费支付维修维护费64350元。

整改情况：以后的工作中，我校将督促业务人员注重细节，认真完善资金预算调整手续；严格执行预算法规，做到专款专用，坚决杜绝此类问题发生。

（三）“三公”经费、会议费管理使用方面存在的问题

4.存在问题：未据实列支三公经费40048元。

整改情况：已补充接待函和相关材料，进行账务调整，今后我校将严格执行预算法规，坚决杜绝此类问题发生。

（四）专项资金管理使用方面存在的问题

5.存在问题：违规使用专项资金35,294.50元。

整改情况：一是进行账务调整，先调整为其他应收款，暂借小卖部结余支出；二是申请非税收入返还资金后做冲账处理。在今后工作中，我们将严格执行预算法规，做到专款专用。

6.存在问题：八种少数民族补助不规范7550元。

整改情况：重复发放的资金，已联系到发放重复的6名学生家长，将该项资金收回，冲回学校食堂账户，完成整改。

7.存在问题：营养餐未充值784.40元，未兑现17000元。

整改情况：学校已将未兑现的营养餐向学生进行充值和兑现，结余2500元，结余资金已注入下期营养餐。

8.存在问题：家庭经济困难学生认定申请书管理不规范、审批不完整。

整改情况：学校已补做家庭经济困难学生认定申请材料，完成整改。

（五）固定资产管理方面存在的问题

9.存在问题：未入增固定资产1352359元。

整改情况：经重新梳理固定资产台账，已将未入账的固定资产补入账，并在固定资产管理系统里面新增固定资产台账，补提折旧。

（六）非税收入方面存在的问题

10.存在问题：未上缴非税收入70000元。

整改情况：已于2023年10月18日上缴省财政厅，完成整改。

（七）往来款方面存在的问题

11.存在问题：未纳入账内核实债务1,808,494.25元。

整改情况：我校已将未纳入账内核算的债务补入账。

（八）其他方面存在的问题

12.存在问题：浴室完工后未经验收投入使用，潜在质量及安全隐患。

整改情况：该洗澡室已取得了初验报告，初验时间为2022年11月10日。

二、应关注的事项

13.存在问题：国家助学金兑现不及时滞留银行。

整改情况：我单位将严格执行预算管理，在以后的工作中，提前收集学生卡号，核对信息，在资金下达后及时发放助学金。

14.存在问题：未及时向学生充值营养餐补助资金。

整改情况：我单位将严格执行预算管理，在以后的工作中，提前做好准备，核对信息，在资金下达后及时向学生充值营养餐资金。

15.存在问题：食堂结余过大。

整改情况：学校加强对食堂的监管，严格监管教职工刷卡消费，改善学生伙食，提高学生的营养标准。

16.存在问题：项目建设长期未完工。

整改情况：2023年10月份政府化解债务时施工方已拿到拖欠的相应工程款，11月份施工方已施工场地开始施工。

景谷傣族彝族自治县第二中学

2023年12月11日