景谷傣族彝族自治县审计局审计结果公告

2023年第4号（总第40号）

景谷傣族彝族自治县2021-2022年度预算

执行和其他财政财务收支审计结果

主办单位：景谷傣族彝族自治县审计局

通讯地址：景谷傣族彝族自治县白龙路19号

邮政编码：666499

电    话：(0879)5221460

景谷傣族彝族自治县2021-2022年度预算

执行和其他财政财务收支审计结果

2023年第4号

（2023年12月29日）

目   录

1.景谷傣族彝族自治县自然资源局2021年至2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

2.景谷傣族彝族自治县第二中学2021年至2022年度预算执行和其他财政财务收支情况审计

3.景谷傣族彝族自治县应急管理局2022年度预算执行和其他财政收支情况审计

景谷傣族彝族自治县自然资源局2021年

至2022年度预算执行和其他财政财务

收支情况审计结果

一、基本情况

县自然资源局隶属县人民政府工作部门，职责履行景谷县全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者和国土空间用途管制；负责景谷县自然资源调查监测评价、确权登记、自然资源资产有偿使用合理开发利用、测绘地理信息管理、地质勘查行业和地质工作、建立空间规划体系和国土空间生态修复，落实严格的耕地保护制度和综合防灾减灾规划，查处违法案件，完成县委、县人民政府交办的其他工作。

内设办公室、规划股、自然资源确权登记股、自然资源开发利用和保护监督股、矿产资源与地质环境管理股、资源调查与信息管理股；下设参公管理执法监察大队、各乡（镇）自然资源所，事业管理不动产登记中心、国土空间规划中心、国土规划整治中心、土地收储与地产交易中心。

二、审计发现的主要问题

（一）未纳入账内核算债务2 539.32万元；

（二）使用编制外车辆5辆；

（三）非公务用车违规报销费用0.39万元；

（四）应缴未缴财政款2.33万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题及应当进一步规范和完善的事项，景谷傣族彝族自治县审计局已按照国家相关法律法规的规定，及时出具了审计报告、并下达了审计决定书，提出了具有针对性、建设性的建议。对未纳入账内核算债务、长期租用编外车辆和违规报销非公务用车费用，责成补记入账未纳入账内核算债务，严格执行公务用车管理相关规定，杜绝长期租用车辆和违规报销非公务用车费用；应缴未缴财政款按规定上缴县财政。

四、审计发现问题的整改情况

针对以上问题，县自然资源局提出整改措施，债务已纳入账内核算，未缴财政款已上缴县财政，审计发现问题已按要求整改完毕。整改情况报告县自然资源局已通过景谷傣族彝族自治县人民政府门户网站向社会公告。

景谷傣族彝族自治县第二中学2021年至2022年度预算执行和其他财政财务

收支情况审计结果

一、基本情况

县二中为县教育体育局下属二级预算单位。内设党办室、校办室、督查室、工会、团委、总务处、德育处、教务处等10个科室。

二、审计发现的主要问题

（一）超成本收取补卡费4.91万元；

（二）食堂收费未及时缴存2.94万元；

（三）用培训费支付维修费6.44万元；

（四）未据实列支“三公”经费4万元；

（五）违规使用专项资金3.53万元；

（六）八少民族生活补助费管理不规范0.76万元；

（七）未兑现营养餐补助1.78万元；

（八）困难学生认定申请书管理不规范、审批不完整；

（九）未入增固定资产135.24万元；

（十）未上缴非税收入7万元；

（十一）未纳入账内核算债务180.85万元；

（十二）浴室完工后未经验收投入使用，潜在质量及安全隐患。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题及应当进一步规范和完善的事项，景谷傣族彝族自治县审计局已按照国家相关法律法规的规定，及时出具了审计报告、并下达了审计决定书，提出了具有针对性、建设性的建议。对超成本收取补卡费、食堂收费未及时缴存、八少民族生活补助费管理不规范、违规使用专项资金、未兑现营养餐资金和未上缴非税收入，责成清退补卡费、缴存伙食费、及时收回重复发放资金、原渠道归还专项资金、及时兑现补助、缴存非税收入；未入增固定资产和债务未纳入账内核算，责成及时入增资产并将债务纳入账内核算；培训费“三公”经费使用不规范、未经验收投入使用浴室，今后杜绝发生此类问题，并积极与建设方、施工方对接，尽快完成项目验收。

四、审计发现问题的整改情况

针对以上问题，县二中已清退补卡费伙食费，及时收回重复发放补助资金，及时缴存非税收入和伙食费，原渠道归还专项资金，入增资产并将债务纳入账内核算，未验收浴室已完成初验，审计发现问题已按要求整改完毕。整改情况报告于2023年12月15日通过景谷傣族彝族自治县人民政府门户网站向社会公告。

景谷傣族彝族自治县应急管理局2022年度

预算执行和其他财政收支情况审计结果

一、基本情况

县应急管理局职责是组织编制全县应急总体预案和规划，指导各级各部门应对突发事件，指导火灾、水旱灾害、地质灾害等防治，组织灾害救助体系建设，负责安全生产综合监督管理和工矿商贸行业安全生产监督管理等工作，承担县级应对重大灾害应急救援的统筹协调和调度指挥有关工作。

二、审计发现的主要问题

（一）未按规定向接待单位缴纳伙食费。

（二）预算调整数额过大（关注问题）。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题及应当进一步规范和完善的事项，景谷傣族彝族自治县审计局已按照国家相关法律法规的规定，及时出具了审计报告，提出了具有针对性、建设性的建议。针对县应急局出差人员未按规定向接待单位缴纳伙食费，预算调整数额过大问题，要求严格落实《县级机关差旅费管理办法》，按照《中华人民共和国预算法》的规定，结合单位实际和事业发展的需要编制预算，并按程序报批。

四、审计发现问题整改情况

针对以上问题，县应急局已按规定向接待单位缴纳伙食费，完善了预算调整相关手续，审计发现问题已按要求整改完毕。整改情况报告县应急局已通过景谷傣族彝族自治县人民政府门户网站向社会公告。