2023年4月3日至7月5日，景谷县审计局对景谷县住房和城乡建设局实施的部分项目进行了审计，根据《专项审计调查报告》要求，现将审计整改情况公告如下：

一、审计调查发现的主要问题及整改情况

（一）履行基本建设程序方面整改情况

一是针对未按规定编制并获批可行性研究报告和初步设计的问题，已进一步修改完善《景谷傣族彝族自治县住房和城乡建设局工作制度》，明确项目前期手续、施工招标、施工、竣工结算等全过程管理工作及台账资料，并严格执行；二是针对初步设计批复时间早于编制时间且批复概算大于编制概算的情况，今后将严格履行初步设计编制和审批程序，避免类似情况再次发生；三是对于未取得建设用地规划许可证和建设工程规划许可证的问题，我局将严格按照基本建设项目审批程序，履行相关手续，确保项目合法合规；四是针对未履行环境影响评价程序的问题，24个项目已办理环境影响评价手续22个，2个项目环保部门已出具无需办理环评手续说明；五是针对未取得施工图设计审查合格证和建筑工程施工许可证的问题，我局将严格按照《房屋建筑市政工程基本建设审批程序》组织实施项目，确保所有程序合法合规。

（二）建设管理方面存在问题整改情况

一是对于先招标后进行初步设计和施工图设计的问题，已进一步修改完善《景谷傣族彝族自治县住房和城乡建设局工作制度》，明确了基本建设项目审批程序及全过程管理工作，并严格执行，以防止类似问题再次发生；二是针对划分项目规避公开招标的问题，今后实施的项目将严格执行《房屋建筑市政工程基本建设审批程序》内控制度，遵循招投标相关法律法规；三是针对工程造价管理不到位的问题，后续项目将选取造价机构执行全过程跟踪造价管理，严格审核相关项目签证及施工单位申报的结算价款，以控制建设成本；四是对于投资超概算且未履行调概审批手续，以及项目投资规模变化较大、存在报大建小的情况，已严格按照《云南省政府投资项目管理条例》等有关规定，做好项目前期工作，并加强对施工单位申报的结算价款的审核把关；五是对于项目完工后未及时组织竣工验收及项目竣工验收合格后未及时办理竣工结算的问题，现已全部组织竣工验收完毕并完成了竣工结算。

（三）建设资金管理和会计核算方面存在的问题整改情况

一是项目完工后未及时编制竣工财务决算的问题，已安排相关人员梳理项目基本信息和档案资料，并逐步对已完工项目编制竣工财务决算并入资产；二是对于项目债务不清的问题，今后将严格按照《财务管理制度》《工程项目资金支付联审制度》《房屋建筑市政工程基本建设审批程序》等制度执行，建立好项目合同台账，确保及时编制竣工财务决算，保证债务清晰，此问题现已整改完毕；三是针对会计核算不规范的问题，我局将加强对财务管理业务的培训，提升财务管理水平，此问题也已整改完毕。四是建设资金缺口较大、费用拖欠较多的问题，已多渠道筹集项目资金，并按照工程建设进度完成了资金拨付。

（四）需要关注的问题整改情况

一是对于项目建成投入使用却无相关建设资料的问题，已进一步修改完善《景谷傣族彝族自治县住房和城乡建设局工作制度》，明确了基本建设项目审批程序及全过程管理工作要求，并严格执行；二是针对项目投入资金后未能有效发挥效益的情况，今后将加强市政基础维护运营管理并出台管理办法；三是对于项目开展前期工作后未实施的问题，将强化项目论证和风险评估，确保项目建设的可行性和效益性；四是针对建设项目合同签订不规范的问题，今后将严格按照《建设工程施工合同》范本填写，并征求法律顾问单位意见后签订；五是对于项目推进缓慢、长期不完工的问题，我局将加快在建工程项目进度；六是项目合同终止后未及时办理分项验收和工程结算的问题已得到解决，现已完成项目分项验收并办理结算；七是针对项目档案资料管理混乱、制度不健全的问题，已建立健全《工程项目档案资料管理制度》，明确责任，加强档案归档管理；八是针对老旧小区改造项目资金未拨付到位的问题，已按项目工程建设进度完成资金拨付。

二、审计调查建议采纳情况

审计提出的5条建议，我局均采纳，按照审计提出的建议，我局将加强与县发改局、县财政局、县自然资源局沟通对接，按照《政府投资条例》《中华人民共和国建筑法》《基本建设项目审批程序》等规定，扎实完成审计整改工作，加强政府投资项目工程进度控制、资金使用控制和质量控制，确保事中、事后全过程监管。

（一）加强项目论证，确保项目建设的可行性和效益性，避免项目在完成立项和投入资金开展前期规划设计等工作后无法进一步实施，造成不必要的财政资金损失。

执行情况：在项目谋划之初，开展可行性研究报告编制工作，充分论证项目可行性及效益性，确保项目资金下达后能进一步落地实施。

（二）严格履行项目基本建设程序。已开工项目应及时办理完善相关建设程序要件，新开工项目严格按规定程序执行可研、初设、用地、规划、环评、施工许可等基本建设程序报批。

执行情况：新开工项目严格履行项目基本建设程序，严格按照项目基本建设程序组织项目实施。

（三）加强可行性研究报告、初步设计、施工图设计及概预算的编制深度，严格按图施工，杜绝施工过程中任意变更建设内容造成投资超概算。

执行情况：加强可行性研究报告、初步设计、施工图设计及概预算的编制深度，严格按图施工，严控造价。

（四）建立健全项目管理制度。加强项目建设全过程的招投标、施工、造价和档案管理，明确现场管理人员的职责分工并执行问责制，保证项目质量和造价不失监管。已完工项目及时组织验收、结算和移交档案。

执行情况：建立健全项目管理制度和部门内控制度，完善《房屋建筑市政工程基本建设审批程序》《工程项目档案资料管理制度》《工程项目资金支付联审制度》《失职追责制度》等内控制度，明确现场管理人员的职责分工，新开工项目实施全过程造价跟踪管理制度和监理制度，确保项目质量和造价不失监管。

（五）积极筹措建设资金加快推进项目建设，让项目尽快完工发挥效益，避免项目长期停工和长时间拖欠工程款。

执行情况：积极筹措资金推进项目建设，结合项目化债、争取上级资金支持等渠道，加快项目资金拨付，推进项目建设，尽快投入使用，发挥效益。

景谷傣族彝族自治县住房和城乡建设局

2024年12月12日