景谷傣族彝族自治县7个政府投资建设项目竣工决算审计结果

2023年第2号

（2023年8月3日）

目   录

1. 景谷县2017年精准脱贫攻坚村组公路建设工程等五个项目竣工结算审计结果

2. 景谷县2019年东西部扶贫协作农村建设项目竣工结算审计结果

3. 景谷县文化体育中心项目附属工程（三标段）竣工决算审计结果

4. 民乐镇2018年保障性住房建设项目竣工决算审计结果

5. 景谷县人民路、文明路、永平路等路段路灯改造工程竣工决算审计结果

6. 景谷县食品安全检验检测资源整合试点项目竣工决算审计结果

7. 景谷县森林大道照明路灯改造提升工程竣工决算审计结果

景谷傣族彝族自治县7个政府投资建设项目竣工决算审计结果

一、基本情况

县审计局2022年度共完成政府投资建设项目竣工决算审计7项，出具审计报告7份，发出审计决定书7份。工程决（结）算涉及项目送审投资金额23 554.82万元，审定投资金额22 712.86万元，责成有关建设单位调整多计工程价款节约投资841.96万元。

二、审计发现的主要问题

（一）执行基本建设程序方面：部分项目投资超概算且未履行调概审批手续，先开工后报批实施方案。

（二）工程建设管理方面

1.未履行政府采购和招投标程序。部分项目工程施工合同金额已达到政府采购限额标准，但未履行政府采购相关程序；部分项目工程设计应招标未招标。

2.工程签证要素不全。部分项目合同外新增材料、设备只办理了工程量签证，未办理价格签证，新增单价无申报及审批确认资料。

3.多计工程价款。7个审计项目由于多计、错计、重计工程量，定额错套、高套等原因，导致多计工程价款841.96万元。

（三）财务管理方面：景谷县文化体育中心项目附属工程（三标段）项目占用棚户区改造资金支付工程款，涉及金额250万元。

（四）项目绩效方面：景谷县食品安全检验检测资源整合试点项目完工后因部分设备及附属配套工程未落实，长期处于闲置状态，未能发挥效益。

三、审计处理情况及建议

针对多计工程价款问题，县审计局已按照国家相关法律法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定，要求建设单位依法整改。执行基本建设程序、项目管理、财务管理等方面的问题，在审计报告中加以反映，要求建设单位依法整改，并提出了审计建议。

对应当进一步规范和完善的事项，审计报告提出了具有针对性、建设性的审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

建设单位已对多计工程价款问题依法进行了整改，并将整改情况书面反馈县审计局。执行基本建设程序、项目管理、财务管理等方面的问题，已采纳审计意见和建议。

   附件：2022年政府投资项目审计情况汇总表