景谷傣族彝族自治县审计局审计结果公告

2024年第2号（总第42号）

景谷傣族彝族自治县审计局关于2019-2022年东西部扶贫协作项目专项审计调查

结果公告

主办单位：景谷傣族彝族自治县审计局

通讯地址：景谷傣族彝族自治县白龙路19号

邮政编码：666499

电 话：(0879)5221460

根据《中华人民共和国审计法》规定，景谷傣族彝族自治县审计局于2023年8月至11月，对景谷傣族彝族自治县2019—2022年东西部扶贫协作项目进行了专项审计调查，审计了县乡村振兴局、县财政局、县人社局、县农科局、县民政局、景兴公司等6个部门和威远镇、永平镇、正兴镇、民乐镇、凤山镇、景谷镇、半坡乡、勐班乡、碧安乡、益智乡等10个乡镇。

一、基本情况

景谷县2019-2022年东西部扶贫协作沪滇项目涉及10个乡镇和6个部门共150个项目15141万元，其中：基础设施项目107个6646万元；产业发展项目34个7664万元；劳务协作项目6个742万元；社会事业2个15万元；其他1个74万元。截至2023年8月，项目资金全部到位，支出14965.75万元，结转结余资金175.25万元。26个计划内项目已完成竣工验收24个，完成竣工结算审计18个。

审计调查结果表明，项目涉及的各乡镇及单位，在资金的支付上基本执行了内控制度，所提供的会计资料及相关资料基本真实地反映了2019年至2022年东西部扶贫协作项目的实施及资金管理使用过程。但本次专项审计调查也发现，部分工程项目基本建设程序执行不到位、不规范，未取得建筑工程施工许可证、未履行环境影响登记手续、实施方案未报相关部门审批；建设管理不到位，投资超概算且未履行调概审批手续、项目完工投入使用未组织竣工验收、多计工程价款；产业发展资金闲置未使用，会计核算不规范等问题。

二、审计调查发现的主要问题

（一）政策执行方面发现的问题。

1.完工项目未入库82个。

（二）项目建设管理方面发现的问题。

2.项目实施方案未报相关部门审批。

3.未履行环境影响登记手续。

4.未取得施工图设计审查合格证。

5.未取得建筑工程施工许可证。

6.投资超概算且未履行调概审批手续。

7.项目完工投入使用未及时组织竣工验收。

8.竣工资料未整理归档，项目资料要素不齐全。

9.人畜分离工程猪圈屋面未按设计标准施工。

10.多计工程价款18321.51元。

11.实际实施内容与批复不一致。

（三）资金管理和会计核算方面发现的问题。

12.项目资金滞留代建公司1173564元。

13.会计核算不规范575万元。

14.部分项目资金支付率低。

15.产业发展资金10万元闲置未使用。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，县审计局已按照国家法律、法规的相关规定，及时出具了专项审计调查报告，并下达了审计决定。针对完工项目未入库82个的问题，要求县乡村振兴局督促各乡镇人民政府对已验收项目及时开展资产登记、移交、录入全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统和全国农村集体资产监督管理平台；针对项目实施方案未报相关部门审批的问题，要求县乡村振兴局督促威远镇人民政府对今后实施的项目严格按规定程序报批实施方案，杜绝此类问题再次发生；针对未履行环境影响登记手续的问题，要求县乡村振兴局督促相关单位对今后实施的项目严格按规定履行环评手续，杜绝此类问题再次发生；针对未取得施工图设计审查合格证的问题，要求县乡村振兴局督促威远镇人民政府对今后实施的项目严格履行施工图设计审查程序，杜绝此类问题再次发生；针对未取得建筑工程施工许可证的问题，要求县乡村振兴局督促相关单位对今后实施的项目严格按规定办理建筑工程施工许可证，杜绝此类问题再次发生；针对投资超概算且未履行调概审批手续的问题，建议县乡村振兴局报县沪滇扶贫协作领导小组对建设单位给予通报批评，今后加强对项目投资概算的把控，杜绝超概算问题发生；针对项目完工投入使用未及时组织竣工验收的问题，要求县乡村振兴局督促正兴镇人民政府尽快对项目组织竣工验收，完善竣工资料；针对竣工资料未整理归档，项目资料要素不齐全的问题，要求县乡村振兴局督促威远镇人民政府规范项目档案管理，按规定完成项目资料的收集、整理和归档工作；针对人畜分离工程猪圈屋面未按设计标准施工的问题，要求县乡村振兴局督促威远镇人民政府对今后实施的项目严格按照工程设计图纸和施工技术标准施工，对确需变更建设内容及设计标准的项目，严格履行设计变更手续；针对多计工程价款18321.51元的问题，要求威远镇人民政府对本次审计发现的多计工程价款18321.51元依法依规予以纠正，未支付的多计工程价款不得再支付，已支付的多付款项应予收回，并做好相关账务处理；针对实际实施内容与批复不一致的问题，要求县乡村振兴局督促勐班乡人民政府办理完善实施方案修正审批手续；针对项目资金滞留代建公司1173564元的问题，要求县乡村振兴局督促民乐镇人民政府、凤山镇人民政府及时向景谷景兴投资有限公司提交资金申报相关手续，按约定支付工程款；针对会计核算不规范575万元的问题，要求县乡村振兴局督促威远镇、永平镇、正兴镇人民政府在项目实施过程中完善相关资料、手续，进一步规范财务核算，做好相关账务处理；针对部分项目资金支付率低的问题，要求县乡村振兴局督促正兴镇人民政府尽快办理竣工结算，并积极与财政部门对接，申请资金拨付；针对产业发展资金10万元闲置未使用的问题，要求县乡村振兴局督促半坡乡人民政府对该项目进行充分分析研判确定具体方案，按照规定程序报项目主管部门审核批准后尽快组织实施，使资金发挥效益。

县审计局建议：一是加强项目合同管理和工程造价过程控制，把控好项目建设成本；二是严格审核项目申报；三是提高产业项目效益；四是做好项目竣工资料的收集、整理及归档工作。

四、审计发现问题的整改情况

根据县乡村振兴局整改资料反映，截至2024年2月19日，已完成整改的问题如下：针对完工项目未入库82个的问题，已督促各乡镇全面梳理排查录入，已完成整改；针对项目实施方案未报相关部门审批的问题，威远镇人民政府已报批实施方案，已完成整改；针对未履行环境影响登记手续的问题，相关单位对应当登记的项目已履行环评登记手续，已完成整改；针对未取得建筑工程施工许可证的问题，已按审计要求相关单位对今后实施的项目严格按规定办理建筑工程施工许可证，杜绝此类问题再次发生，已完成整改；针对人畜分离工程猪圈屋面未按设计标准施工的问题，已督促威远镇人民政府对今后实施的项目严格按照工程设计图纸和施工技术标准施工，对确需变更建设内容及设计标准的项目，严格履行设计变更手续，已完成整改；针对实际实施内容与批复不一致的问题，县乡村振兴局回复经多方核实，系2020年对死亡的茶苗进行补种，已完成整改。

正在整改的问题如下：针对未取得施工图设计审查合格证的问题，威远镇人民政府正在对接设计、审图等相关单位，计划2024年12月31日前完成整改；针对投资超概算且未履行调概审批手续的问题，正兴镇正兴村育林组功能提升项目结算经第三方审减后未超概算，威远镇芒冒村芒现村民小组农村建设项目、威远镇威远社区产业培育基地建设项目正在整改；针对项目完工投入使用未及时组织竣工验收的问题，正兴镇人民政府正在整改；针对竣工资料未整理归档，项目资料要素不齐全的问题，威远镇人民政府正安排专人对项目资料缺失部分进行完善补充，正在整改；针对多计工程价款18321.51元的问题，威远镇人民政府正督促施工单位将多付资金退回威远镇财政专户，正在整改；针对项目资金滞留代建公司1173564元的问题，民乐镇人民政府、凤山镇人民政府正在整改；针对会计核算不规范575万元的问题，威远镇、永平镇、正兴镇人民政府正在整改中，计划2024年12月31日前完成整改；针对部分项目资金支付率低的问题，正兴镇人民政府正积极与财政部门对接，申请资金拨付，计划2024年12月31日前完成整改；针对产业发展资金10万元闲置未使用的问题，半坡乡人民政府正积极向主管部门申请变更建设内容，正在整改。