景谷傣族彝族自治县审计局于2025年2月10日至2025年3月21日派出专项审计调查组，对我局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制执行情况进行审计，延伸审计了2022年至2024年动物疫病防控补助资金使用情况、糖料蔗良种良法技术推广补贴资金“一卡通”发放情况，对相关审计事项进行了必要的延伸和追溯，涉及我局下设10个事业单位，并就审计事项出具了审计报告，现将整改落实情况报告如下：

一、整改基本情况

（一）提高政治站位，强化整改意识。切实加强组织领导，有效统筹各方力量，成立局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计发现反馈问题整改工作领导小组。研究制定整改工作的总体方案和策略，统筹协调，解决整改过程中遇到的重大问题和困难，对整改工作的进展和成效进行严格监督和科学评估，形成部门协同、高效联动的工作格局。

（二）压实整改责任，确保任务到人。一是明确整改方案。针对审计反馈问题，领导小组办公室逐条分析研判，找到问题根源和症结，制定了切实可行的整改措施，明确了整改时限，于2025年5月30日正式印发《景谷傣族彝族自治县农业农村和科学技术局2024年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制执行情况审计反馈问题整改方案》，确保整改工作有章可循、有据可依。二是建立报告制度。为确保整改工作的有效实施，领导小组办公室按时跟进整改进度，以便及时掌握整改情况，对整改工作进行动态跟踪和督促落实，确保整改工作不走过场、取得实效。

（三）分类施策，精准推进整改工作。一是制定问题整改清单。针对每个问题提出具体整改措施，明确整改时限，将整改任务细化到具体责任单位，确保每个问题都有对应的整改办法和时间节点。二是分类整改。根据存在问题整改难易程度分为立行立改及分阶段整改两类。对于能够立即整改的问题，要求相关责任单位迅速行动，在最短时间内完成整改任务；对于需要分阶段整改的问题，制定详细的整改计划，明确每个阶段的工作目标和任务，稳步推进整改工作。

二、问题整改情况

（一）重点工作任务落实情况

1.完工项目未及时验收。2024年县农科局完成大豆玉米带状复合种植项目、玉米新品种产业化示范项目、旱地优质稻种植项目，未组织验收，未对物资发放情况进行核实。

整改落实情况：对已实施完成的2024年大豆玉米带状复合种植、玉米新品种产业化示范、旱地优质稻3个项目，农技推广中心及时报请局项目管理领导小组，并组织农建股、土肥、植保、种植业股等部门于5月13日对项目进行验收。

整改进度：完成整改。

2.未将部门取得的全部收入和支出纳入部门预算编报。2024年县农科局事业收入年初余额159967.56元，年末余额150414.94元；其他收入年初余额8183元，年末余额35000元。2024年事业收入77026.92元，事业支出86579.54元，其他收入70000元，其他支出43183元未纳入部门预算编报。

整改落实情况：已按要求将其他收入纳入单位自有资金预算管理。

整改进度：完成整改。

（二）预算编制方面发现的问题

3.未开设单位资金收支专用账户。县农科局现有专用账户1个，用来核算单位往来款收支、事业收入收支和其他收支等，未开设单位资金收支专用账户，对单位资金进行单独核算，导致单位资金使用时未通过预算管理一体化系统发起支付。

整改落实情况：2025年3月28日已取得单位资金收支专用账户开户许可证。

整改进度：完成整改。

4.未落实公务用车运行维护费只增不减要求。县农科局公务用车运行维护费2024年预算200500元，2023年预算195500元，同比增长2.56%。

整改落实情况：一是结合历史支出数据及分析结果，在保障必要用车需求的前提下，对下一年度公务用车运行维护费预算按不低于3%的比例压减。二是建立定点维修机制，在县级指定的服务商中选定资质优、价格低的维修服务商，签订长期合作协议，明确维修项目限价标准，实行维修费用定期公示。

整改进度：完成整改。

（三）预算执行方面发现的问题

5.“以拨代支”项目资金7434658.90元、专户滞留项目资金3027878.90元。2020年高标准农田建设项目于2023年10月7日开工，2024年6月13日通过竣工初验，截至2024年6月24日累计付款1867.64万元占中标价1891.07万元的98.76%，超合同约定付款 （中标合同价80%）3548000元，施工方于2024年6月25日将超付资金返回县农科局专户；2021年高标准农田建设项目于2021年10月22日开工，期间因项目资金支付滞后反复停工，到2024年5月中旬才完成项目主体工程。但在2023年10月项目进度未达80%时就已累计支付项目资金33418265.54元，施工方将超过部分2011478.9元返回单位专户；2024年12月25日将项目剩余未付资金1875180元转拨代建公司景谷景兴投资有限公司。以上情况形成“以拨代支”项目资金7434658.90元。截至2025年2月，2020年高标准农田建设项目尚未完成项目资料归档，专户留存项目资金1774000元未支付。2021年高标准农田建设项目已达到支付条件未支付1253878.90元。

整改落实情况：正在整改。一是全力督促，加快项目决算审计，确保项目持续推进。其中：补建2020年项目已完成竣工结算和财务决算审计；2021年项目已于2025年9月出审计结果，目前正在组织竣工验收前修复；2023年项目预计11月底前出审计结果。二是加快项目竣工验收，加快涉及问题资金整改。其中：2020年项目已于2025年1月26日完成竣工验收，移交管护使用；2021年、2023年项目完成竣工初验，项目成果正常使用。三是加快项目资金支付，确保问题资金及时按照合同约定和管理规定及时支付到位。截至目前，补建2020年项目返还资金已按照审计审定价和合同约定预留项目工程质保金5%后，全部支付完毕，单项完成整改；2021年项目返回款已于9月18日根据审计审定结果一次性全部原渠道返回施工单位，单项完成整改。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因为，县财政困难，不能按照工程进度及时支付工程款，待县财政给予支付后，将及时完成整改。

6.未付村组干部务工费480000元。

景谷县于2015年通过公开招标确定云南省测绘地理信息科技发展公司（以下简称科发公司）负责除永平镇外其他所有乡（镇）的农村土地承包经营权确权登记颁证技术服务工作。2023年11月，县农科局在科发公司尚未完成打印出错、家庭成员和地块信息错漏、不按政策确权等问题整改及工作成果数据库、纸质档案装订和电子档案扫描移交等扫尾、验收和结算工作的情况下，用化债资金一次性支付科发公司588万元结清所有债务。同时，签订债务减免清偿协议约定科发公司应在2023年12月25日前完成前述应完成工作，并收取工作保证金930000元，其中村组干部协助公司开展工作务工费保证金480000元由县农科局代付，多退少补。截至2025年2月底，除永平镇外其余乡（镇）扫尾工作已完成未验收，已退还工作保证金350000元，未退还100000元；因科发公司未提供应付村组干部务工费欠款字据，未支付务工费480000元。

整改落实情况：一是未退还工作保证金100000元，已分别于2025年4月28日退回50000元、2025年5月23日退回50000元。二是村组干部协助公司开展工作务工费保证金480000元未支付，云南省测绘地理信息科技发展有限公司已提供9个乡（镇）确权误工人员名单（误工人数2584人，误工天数7274天），共需要支付误工补助费363700元，2025年6月9日已完成支付。剩余116300元2025年8月19日全部退回云南省测绘地理信息科技发展有限公司。

整改进度：完成整改。

7.应缴未缴存量资金15480.35元。

县农科局账面结存人力资源和社会保障局退还多缴养老保险15121.04元、公益性岗位社会补助359.31元共计15480.35元，已达两年以上。

整改落实情况：已核实清退。

整改进度：完成整改。

8.无申请延期缴纳罚款及未及时收取罚金74205元。

（1）景农（渔政）罚〔2024〕1号，对责任人鲁某某、罗某某罚款31000元，2024年1月29日县农科局延期缴纳罚款书同意罚款缴纳时间延至2024年9月18日前缴清，到期后责任人再次提出延期及暂缓缴款请示，在情况说明书上只有分管领导及执法大队签字同意，无再次同意延期会议决定。截至2025年3月底，责任人缴纳罚款9000元后另22000元无催收相关材料。

（2）景农（动监）罚〔2024〕4号明确缴纳罚款于2024年8月20日前完成；当事人申请分期缴纳行政罚款后，分期缴纳罚款通知书期限为2024年12月10日前完成；截至2025年3月15日，无当事人再次延期缴纳罚款申请程序或向责任主体催收欠缴52205元罚款相关材料。

整改落实情况：已向被处罚人下达催告书，未及时收缴的款项由办案人员对被处罚人进行催缴，对确实存在困难的被处罚人，由本人提出延期申请，根据审计要求进行延期。

整改进度：正在整改。

（四）预算绩效管理方面发现的问题

9.错过种植节令发放农用物资，项目实施效果不佳。

2024年玉米单产提升行动项目种植任务57000亩，市财政局于2024年1月12日下达中央农业转移支付资金562万元（普财农〔2024〕3号）。县农科局于2024年5月14日向市农业农村局报送项目实施方案，7月19日完成招标并签订采购合同。由于项目前期准备工作不到位，错过夏播玉米种植节令，原计划实施2024年玉米单产提升行动项目种植的农户已大量自行采购玉米种子并已经种植，导致大量玉米种子未能发出。截至2025年3月12日，县农科局共采购玉米种子114000公斤4981800元，商家已供货71472公斤，向农户发出27958公斤，未发出43514公斤转交商家运回罗平县冷库保存。采购复合肥、有机肥240000公斤368000元，已全部发放给农户。资金支付率为零。审计随机电话抽查发放花名册农户反映存在收到种子太晚及实际领到数量与花名册不符问题。

2024年旱地优质稻项目任务1000亩，采购稻谷种子和农药共计181000元，于2024年7月向3个乡镇农户发放种植。县农科局5月份编制的项目实施方案反映3月编制方案，4至5月落实地块、品种、种植户并完成物资采购和发放，6月完成播种。实际于7月才发放种子，已错过最佳种植节令5月中下旬至6月上旬。目前，资金支付率为0。审计随机电话抽查发放花名册农户反映存在收到种子太晚及实际领到数量与花名册不符问题。县农科局核实部分审计抽查农户反馈，因原报种植旱稻地块已种植其他作物，将种子调整其他农户种植。

整改落实情况：一是全面做好2024年玉米单产提升项目未发放种子的质量检测、供应及发放等工作，目前已全部种植且长势良好。并严格按照物资发放情况完善发放花名册。二是及时组织人员深入开展调查核实，并针对实际发放物资与花名册不符问题，已根据实际发放情况重新梳理发放花名册，确保了物资发放与花名册一致。三是对已实施完成的2024年大豆玉米带状复合种植、玉米新品种产业化示范、旱地优质稻3个项目，农技推广中心及时报请局项目管理领导小组，并组织农建股、种植业股、植保等部门于5月13日对项目进行验收。四是加强县财政沟通对接，积极争取资金及时兑付。今年以来，先后3次发函至财政局申请支付2024年旱地优质稻项目、2024年玉米单产提升项目资金。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因为县财政困难，难以及时支付项目资金，待县财政给予支付时，将及时完成整改。

（五）国有资产管理方面发现的问题

10.固定资产账实不符。

截至2025年3月21日，因未及时清理资产及相关资料缺失等原因，县农科局未入增土地1宗、房产5处；未核减土地4宗4元、房产4278564.12元；未入增办公设备158500元，具体是：2022年5月8日采购荧光定量PCR仪1台价值80000元；2023年8月21日采购美菱牌试剂、样品、低温储藏冰箱3台价值9500元（其中试剂储藏冰箱3000元、样品储藏冰箱3000元、低温储藏冰箱3500元）；2023年11月采购电脑、打印机办公设备一批价值69000元（联想启天M435-B016-台式电脑10台49500元，得实65011针式打印机10台19500）。

整改落实情况：正在组织开展固定资产清查，清查后，根据固定资产管理制度，明确入增、核减的具体情形、时间节点和操作流程进行入增和核减。形成长效机制，坚持每年3月前对上一年度的资产进行一次清查。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因为，资产数量较多，经手人员较多，未完成清查。

11.固定资产未进行定期清理。

审计抽查办公设备部分资产，发现资产使用年度较长，实际使用人不明确，资产台账登记的资产无品牌型号相关特定信息，近年来均无相关资产清查记录，在册资产中电脑最早购买年度为2002年，照相机最早购买年度为1990年，复印机最早购买年度为2000年等。

整改落实情况：正在组织开展固定资产清查，清查后，根据固定资产管理制度，明确入增、核减的具体情形、时间节点和操作流程进行入增和核减。形成长效机制，坚持每年3月前对上一年度的资产进行一次清查。

整改进度：正在整改。

12.资产未经审批程序在外单位使用，部分资产使用人不清。县农科局固定资产台账反映云南金孔雀绿色牧业有限公司使用饮食炊事机械一批36200元；永平镇费竜村使用84件32400元；永平镇金木村使用3件7700元，上述资产未经审批程序在外单位使用。其中：永平费竜村保管的资产24件24000元、金木村保管的资产1件4500元资产未实际保管，目前实际使用人不清。

整改落实情况：根据资产核查，涉及永平镇费竜村、金木村使用的固定资产使用年限较长、部分已损坏无法使用。结合固定资产实际情况与县机关事务服务中心对接后，以固定资产报废进行处置，目前正在按照处置程序开展报废处置工作。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因为，一是为全力打造全县肉牛产业，建立肉牛品鉴平台，县农科局购买饮食炊事机械供云南金孔雀绿色牧业有限公司使用，机械仅适用于云南金孔雀绿色牧业有限公司，目前，公司运转困难，难以出资购买机械，若县农科局对机械进行收回，也无法使用，只会造成资产闲置浪费，目前，正在与公司协商处理。二是对永平镇费竜村、金木村使用的固定资产正在开展报废处置工作。

（六）内控制度建设及执行方面发现的问题

13.津贴管理发放内部控制制度缺失，执行津贴政策不规范。

2016年至2025年3月，县农业环境监测站、土肥站、畜牧工作站6名职工驻村后仍领取津贴71609元。主要由于县农科局内部控制制度不完善，对下辖农业环境监测站等5个直属事业单位享受农业有毒有害保健津贴和畜牧兽医医疗卫生津贴人员工作变动情形无明确规定，对临时接触有毒有害物质、有传染危险工作人员未明确发放依据导致。

整改落实情况：制定局内部控制制度，根据津贴政策明确发放范围，杜绝此类问题发生。

整改进度：完成整改。

（七）其他方面发现的问题

14.债务申报不实。

2017年5月县土地确权办委托地矿测绘院负责除永平镇外农村土地承包经营权确权登记颁证工作监理服务。合同约定：单价0.98元/亩，最终费用按实际确权面积结算；合同签订后7日内按预计费用50%预付，剩余款项于项目全部完成后一次性付清。至2022年1月已付监理费900541元，占按实际确权面积125.76万亩计算监理费1232448元的73%，符合合同约定付款要求，但地矿测绘院未完成合同约定的服务内容。针对地矿测绘院未完成建立内容问题，县农科局未进行清理，仍计划按照合同约定价格将剩余监理费331907元纳入债务系统。

整改落实情况：2025年6月16日与云南省地矿测绘院对接，正在开展监理服务工作量核实，以实际监理工作量核算监理费。目前，地矿测绘院正在核实中，核实完成后由云南省地矿测绘院出具相关情况说明（证明）。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因为，云南省地矿测绘院正在核算监理费，未提供相关情况说明。

15.未妥善管理和处置收回的劣质或过期药物。

2024年度县农科局共作出景农（农资）、（种）、（动监）罚行政处罚书12份，无固定场所集中放置收回的劣质或过期农药、物资，部分收回物资散乱堆放于植保站一楼砖房，因无存放物资统计台账与实际存放物资核对，无法证明收回物资与作出处罚书收回物资是否一致。截至2025年3月5日审计核查时，未对收回的物资进行处置。

整改落实情况：已制定管理制度，对现有罚没物品进行清点造册，妥善管理危险废弃物。

整改进度：完成整改。

（八）以往审计发现问题整改方面

16.超过整改期限未完成整改8项。2023年、2024年景谷傣族彝族自治县审计局对县农科局2021至2022年甘蔗良种良法专项资金审计项目；惠农财政补贴资金“一卡通”发放情况专项审计调查；村集体经济专项审计调查中发现的问题，县农科局已按要求进行整改，但以下问题仍未整改到位。具体如下：变相列支收益资金25.88万元、项目资金结存728.86万元、项目资金闲置87.93万元、应分配未分配收益42.29万元、未分配银行存款利息92.30万元、超标准发放补贴7.95万元、资金未拨付到位3097.45万元、未兑付农机购置补贴资金189.76万元。

整改落实情况：一是截至10月17日上报村集体经济专项调查反馈问题整改清单，变相列支收益资金25.88万元（已完成整改）；项目资金结存728.86万元（正在整改，涉及勐班乡258.85万元项目还未审批，涉及民乐镇220万元于2025年3月10日结存资金存回县财政投入民乐镇大村村秧塔村民小组人居环境及公共服务设施整治提升项目，涉及威远镇240万元于2024年11月28日县委农村工作领导小组同意于永安村回收240万元用于永安村桉树产业发展项目，涉及永平镇10万元于2025年2月7日将100000元结存资金上缴县级财政）；项目资金闲置87.93万元（正在整改，民乐镇大白茶网络销售中心建设项目已完成项目规划及项目实施方案编制，下一步将尽快开始实施。）；应分配未分配收益42.29万元（已完成整改）；未分配银行存款利息92.30万元（已完成整改）。二是加强县财政沟通对接，积极争取支付农机购置补贴资金77.445万元，未兑付112.315万元。由于市级财政已收回2024年农机购置与应用补贴剩余资金，未兑付的112.315万元资金目前正在办理提级兑付中。

整改进度：正在整改。未完成整改的主要原因，一是涉及的乡镇、村还在谋划相关项目使用资金，未能完成整改；二是市级已收回2024年农机购置与应用补贴剩余资金112.315万元，待市级给予兑付时，将及时整改。

（九）动物疫病防控补助资金方面发现的问题

17.未兑付养殖环节无害化处理补助资金493920元。景谷县2019年至2024年共计上报完成养殖环节病死畜禽无害化处理猪6174头，应补助无害化处理资金493920元。截至2025年3月6日尚未兑付。

整改落实情况：已对无害化处理补助头数进行梳理，积极与县财政局对接，及时申请兑付资金；争取县级财政纳入2026年预算。

整改进度：正在整改。

18.未兑付强制扑杀补助资金114000元。景谷傣族彝族自治县2024年采样永平镇钟山村芒乃小组张某肉羊养殖户检测出布病阳性病例，上报强制扑杀羊228只，应补养殖者强制扑杀补助资金114000元，截至2025年3月17日尚未兑付。

整改落实情况：与市中心对接1次，争取中央扑杀补助资金。

整改进度：正在整改。

19.违规使用动物防疫经费16000元。县农科局2023年11月用县财政下达抵补2022年县级动物防疫补助化债资金支付拖欠中小企业账款16000元，根据2021年11月20日县农科局与景谷精诚雕刻店签订协议书反映，所清欠款为党建宣传栏制作及安装费。

整改落实情况：已完成相应的佐证资料收集。

整改进度：完成整改。

（十）糖料蔗良种良法技术推广补贴资金方面发现的问题

20.未付糖料蔗良种良法技术推广补贴资金32063817.71元。2023/2024榨季应付糖料蔗良种良法技术推广补贴资金共

32063817.71元。根据县财政局提供资料反映，上级已下达景谷

县补助资金32063800元，其中：中央资金20208700元、省级资金11855100元。截至2025年2月底，资金支付率为零。

整改落实情况：目前于2025年9月共拨付10323487.97元，剩余资金正积极与财政对接争取拨付。

整改进度：正在整改。

三、下一步工作计划

（一）持续压实整改责任。以此次审计为契机，对审计结果进行举一反三，建立自查自纠工作机制，梳理重点领域、重点单位预算执行情况风险防控点，阶段性开展内部审查工作。对未完成整改的，继续压实责任，专人负责、适时跟进反馈；对已完成整改的，长期坚持整改结果，确保审计结果得到充分运用，杜绝整改工作松劲、反弹现象。

（二）加大整改力度。一是问题梳理与协调解决。针对正在整改的问题，组织专门的工作小组，适时进行一次问题梳理。全面分析整改过程中遇到的政策障碍、人员不足等问题，及时召开协调会议，整合各方资源，制定切实可行的解决方案。对于涉及多个部门的问题，明确牵头部门和配合部门，加强部门间的沟通协作，形成整改合力。二是定期通报与重点督促。每季度末对整改进展情况进行全面通报，对整改进度缓慢的部门单位，进行重点标注，并要求其提交详细的书面说明，包括进度滞后的原因、加快整改的具体措施以及预计完成时间。

（三）建立健全长效机制。一是规范预算编制和执行。严格执行预算法及相关法律法规，将部门全部收入和支出纳入预算，规范支付资金，杜绝发生“以拨代支”等情况。二是加强资产管理。加强资产日常管理，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点、对账，确保账账相符，账实相符。三是加强项目管理。积极做好项目谋划前期准备工作，抢抓节令实施种植项目，并建立健全项目监督检查机制，对项目实施情况进行定期或不定期检查，及时发现和纠正项目实施过程中存在的问题，及时止损，提高项目实施成效。

附件：景谷傣族彝族自治县农业农村和科学技术局审计调查反馈问题整改清单

              景谷傣族彝族自治县农业农村和科学技术局  

                      2025年10月27日